Az év vége közeledtével sok vállalkozó számolgatja, hogy mennyi adót és járulékot kell majd fizetnie. Hollandiában a magánvállalkozók és VOF tagok éves nyereség alapján adóznak: minél több az elszámolható költség, annál kevesebb a nyereség, így kevesebb az adó és a járulék összege.
Egy pár pontban segítünk a kalkulációban!
Gyakori tévhitek
Sokan úgy vélik, hogy kezdő vállalkozók három éven keresztül nem fizetnek adót. Ez nem igaz. Ha egy kezdő vállalkozó az éves 1225 órát bedolgozza a cégébe (munkaórák, utazás, egyéb céggel kapcsolatos tevékenységek), akkor körülbelül € 20.000 euró nettó nyereségig nem kell személyi jövedelemadót fizetni, csak a maximum 5%-os nyugdíjjárulékot. € 20.000 euró nyereség felett ugyanolyan adósávba esik, mint egy már nem kezdő vállalkozó. Teljesen mindegy, hogy valaki januárban, júliusban vagy szeptemberben kezd vállalkozni, év végén mindig az a kérdés, hogy az 1225 óra teljesítve lett-e vagy sem. Tehát nem számolódik el részarányosan a vállalkozással töltött hónapok alapján.
Viszont az az állítás sem igaz, hogy az első három év után a vállalkozók nem kapnak kedvezményt. Az első három évben igénybe vett kezdő vállalkozói kedvezmény után az általános vállalkozói kedvezmény megmarad, csak a kezdő vállalkozói kedvezményre nem lesz valaki jogosult. Az első három év után körülbelül éves szinten nettó €17.000- €17.500 euró profitig kapnak a vállalkozók adómentességet. Kezdő vállalkozói kedvezményt nem lehet igénybe venni, csak akkor, ha az 1225 órát igazoltan teljesítette valaki.
Milyen kedvezmények vannak?
Vállalkozói kedvezmény: Minden évben igénybe vehető az 1225 óra teljesítése esetén.
Kezdő vállalkozói kedvezmény: Az első öt évben háromszor vehető igénybe az 1225 óra teljesítése esetén.
Elszámolható költségek
Minden költség, ami a vállalkozással összefügg, elszámolható:
- Könyvelési/tanácsadási költségek
- Munkaruha
- Szerszámok
- Kisebb irodaszerek, irodabútorok
- Elektronikai eszközök (pl. számítógép, laptop, nyomtató, billentyűzet, stb.)
- Utazással kapcsolatos költségek (céges autó, privát autó, tömegközlekedés, bicikli)
- Telefon/internetköltségek (előfizetés vagy feltöltős)
- Irodabérlés
- Reprezentációs költségek (ajándék vagy vacsora)
- Weboldal készítése
- KVK regisztrációs díj
- Számla behajtási költségek, ügyvédi költségek jogi perek esetén, cégalapítás esetén közjegyző költsége
- Biztosítások
- Előfizetések (pl. szoftverek, számlázó programok)
- Munkaruha mosása esetén öblítő/mosószer, egyéb tisztítószerek
- Alvállalkozók
- Alkalmazottak
- Céges tanfolyamok, továbbképzések
- Céges minősítések
- Arbeidsbeloning: Ez egy partnernek adott minimum € 5000 eurós éves juttatás, ha segít a vállalkozásban.
Külföldi számla is elszámolható, ha külföldön történik a vásárlás/beszerzés. Érdemes azonnal a nemzetközi adószám feltüntetésével ÁFA-mentes számlát kérni.
Ha valaki szerszámot vagy gépet vásárol, akkor fontos, hogy egy darab értéke 450 euró alatt legyen, hogy az adott tárgyévben el lehessen számolni. A nagyobb értékű dolgokat amortizálni kell.